曾踩雷“当代系”债券，守朴资产再被执行1.8亿，各类疑团再起

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　　转自：财联社

　　财联社2月15日讯（记者封其娟）旗下产品全仓踩雷“当代系”债券后，守朴资产此番又因被执行过亿金额再度引来关注。

　　据天眼查，守朴资产已被上海金融法院列入被执行人，执行标的1.82亿元，立案日期为今年2月11日。据悉，一家‌公司被列为被执行人，意味着该公司在法院判决书或仲裁裁决生效后，未按照法律文书所确定的内容履行相关义务，因此被法院指定为需要履行特定义务的对象‌。

　　市场有观点认为，这1.82亿元，与文峰股份旗下子公司2021年10月因认购守朴资产旗下私募产品造成的2亿元亏损相近。此番亏损的直接原因是该产品全仓“当代系”债券，“当代系”陷入债务漩涡后，所持债券价值直接“清零”。

　　去年10月，文峰股份收到了《关于守朴行业优选1号持仓债券的发行人涉及重整重大事项的公告》，武汉市中级人民法院于去年9月30日裁定受理当代集团重整一案，守朴资产表示会申报债权并跟踪后续进展。当然，关于这2个数据是否源起同一事件的讨论，目前还未有定论。

　　近年来，上市公司因买入私募产品出现大额亏损、兑付困难的情况不胜枚举。值得一提的是，因认购私募产品蒙受大额损失后，文峰股份及旗下2位高管还遭监管出具警示函，被指公司怠于履行投后管理权利及义务，未及时发现投资亏损事项，也未保证公司临时信息披露的及时性。

　　据天眼查，另一股东去年8月退出后，守朴资产变更为翟建业全资持股公司。中基协提示，截至去年四季度末，守朴行业优选1号的存续规模已低于1000万元。私募排排网显示，该产品目前由翟建业在管。买入8个月亏光2亿元，业内开始对于文峰为何偏偏挑中全仓“当代系”债券并“精准”踩雷的存续产品，而不是其他绩优产品的操作产生质疑。

　　官网显示，守朴资产专注于债券投资业务。该私募成立于2018年1月，同年9月完成登记，管理规模在10-20亿元，机构信息在中基协的最后更新时间是去年9月。在文峰股份遭监管警示后3个月，因未谨慎核实投资者与投资标的的关联关系，未尽谨慎勤勉义务，守朴资产也被监管出具了警示函。

　　认购私募亏损2亿后，还遭监管处罚

　　结合多份公告了解到，2021年10月，文峰股份全资子公司南通文峰大世界电子商务有限公司（以下简称：文峰电子商务）以闲置自有资金2亿元认购守朴行业优选1号2.04亿份的基金份额。守朴行业优选1号成立于2019年1月，在文峰电子商务申购前，已进行投资运作，已持有债券、信托计划等资产，并已经购入债券 “17 当代 01”、“21 当代 02”。

　　2022年7月5日、7月7日，文峰电子商务接连向守朴资产发出书面申请，要求提供守朴行业优选1号2022 年半年度净值情况以配合文峰股份半年度财务报告编制工作。7月12日，文峰电子商务通过守朴资产出具的说明函了解到，守朴行业优选1号持仓债券已出现信用风险，对基金净值影响较大，守朴资产认为目前难以确认合适的估值方法，已向基金托管人申请暂停估值。

　　而此前，文峰电子商务并未收到关于守朴行业优选1号持仓债券存在信用风险的提示性文件。收到上述说明函当日，在文峰电子商务催要下，守朴资产提供了基金净值查询平台账号及密码。经查询，截至2022年5月31日，守朴行业优选1号最新一期单位净值为0.1308元。然而，亏损还没结束。文峰股份2022年8月30日公告显示，截至该年6月30日，该产品最新净值为-0.0283元。这意味着，短短8个月，文峰股份因产品亏完本金2亿元。

　　同一日，文峰电子商务又向守朴资产发出书面申请，要求披露持仓具体情况、持仓债券具体情况。据查，守朴行业优选1号目前主要持仓债券的发行人当代集团或其子公司已经出现较大规模的债务违约。

　　根据守朴行业优选1号2022 年12月基金净值月度报告，文峰股份将该基金公允价值确认为零，2022年形成公允价值变动损失2.02亿元。

　　文峰股份2022年年报披露，公司净利润下降的主要原因是全资子公司认购的私募基金出现亏损。而除了因认购守朴行业优选1号亏损2.02亿元，文峰股份还因卖出所持天风证券股票，亏损9187.09万元。

　　认购私募亏损2亿多后，文峰股份还遭遇了监管处罚。江苏监管局2023年8月罚单指出，文峰垫电子商务认购朴行业优选1号时的单位净值为0.9821元。但是，2022年4月，该产品单位净值跌至0.1319元，亏损超过公司最近一期经审计净利润的10%。

　　该局认为，公司怠于履行投后管理权利及义务，未及时发现上述投资亏损事项，迟至2022年7月15日才在临时公告中对上述投资亏损情况予以披露，公司财务总监兼投资主管部门负责人黄明轩、董事会秘书何兰红，未忠实、勤勉履行职责，未保证公司上述临时信息披露的及时性，均违反《上市公司信息披露管理办法》相关规定。

　　因此，江苏证监局决定对文峰股份及黄明轩、何兰红采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　上市公司认购私募产品亏损收场

　　上市利用闲置资金炒股、购入私募等理财产品早已不是新鲜事儿。近年来，蒙受亏损者也不在少数‌。

　　曾引发业界较大关注的“杭州30亿元量化私募跑路”事件，直接导致百亿FOF私募华软新动力面临兑付困难，多家上市公司成了这桩兑付危机的受害者。

　　郑煤机去年6月1日公告称，公司合计购买3亿元的理财产品外贸信托-华软新动力精选1号单一资金信托、外贸信托-华软新动力精选2号单一资金信托、外贸信托-华软新动力精选3号单一资金信托已陆续到期，公司已累计收回2956.34万元，其余资金的收回存在不确定性，存在本息不能全部兑付的风险。公司已根据理财进展情况，于2023年12月31日资产负债表日对相关风险进行充分评估后，对剩余本金全额计提交易性金融资产公允价值变动损失。

　　2023年年报显示，报告期末，虽然前述3个信托计划尚未到期，但是公司预计信托理财本金回收存在重大不确定性，故全额确认公允价值变动损失2.72亿元。

　　追溯发现，早在跑路事件之前，煤机已因投资“华软系”相关项目而蒙受亏损。

　　2023年3月30日，郑煤机公告称，应收上海华软款项金额为6552.62万元，已全额确认减值。公告指出，2022年全球地缘政治冲突、贸易摩擦等因素冲击了资本市场，作为私募股权投资机构的上海华软及其所属集团资金链产生问题，公司通过诉讼及财产保全方式亦未收回款项，结合上海华软现有资产已被质押给第三方及前述款项的担保人或其关联方的本期所增加的涉诉事项等情况，郑煤机判断此笔款项收回的可能性较低。基于审慎考虑，对该笔款项计提100%减值准备。

　　值得注意的是，郑煤机2023年3月底公告称，拟在12个月内使用不超过70亿元的闲置自有资金进行委托理财，决议有效期内该额度可循环使用。若执行顺利，这笔资金已在2024年3月底前投入理财产品。同时，该公告也披露了郑煤机最近12个月使用自有资金委托理财的情况，其中指出截至2023年3月底，郑煤机合计使用112.26亿元来进行委托理财。